О курсе: Цель спецкурса – выработать практические навыки самостоятельной разработки функциональных и сводных бюджетов торговой и/или производственной компании. Приобретенные знания и умения являются необходимым элементом функционала финансового аналитика в нефинансовой компании. Методические материалы к курсу и рабочие документы в Excel станут для вас инструментом обучения, а после его завершения - подспорьем в текущей работе. По итогам каждого занятия вас ждет домашнее задание с обратной связью, которая поможет понять, чему вы научились. Чему вы научитесь: 1. Выстраивать структуру бюджета на основе анализа целей и специфики компании 2. Создавать бюджеты в электронных таблицах Excel 3. Определять ключевые контрольные показатели 4. Проводить мониторинг исполнения бюджетов Кому подходит курс: 1. Бухгалтеры 2. Внутренние аудиторы 3. Экономисты 4. Финансовые директора 5. Аудиторы-консультанты 6. Финансовые аналитики Программа Модуль 1 - Бюджетное планирование и системы контроля цели бюджетирования, связь бюджетирования с принятием управленческих решений виды планирования (стратегическое, краткосрочное, оперативное) бюджетирование и управленческий учет (обеспечение сопоставимости данных, возможные проблемы и сложности) Модуль 2 - Организация процесса подготовки бюджетов в компании как сформировать бюджет (инструкции, ответственные лица, регламент, процедуры) подходы к организации бюджетирования ("сверху вниз", "снизу вверх") структура центров финансовой ответственности (ЦФО (центр доходов, центр расходов, центр инвестиций) и владельцы бюджетов) методы подготовки бюджетов (инкрементное бюджетирование; бюджетирование с нуля, попроцессное бюджетирование) структура бюджетов (функциональные и сводные бюджеты, взаимосвязь между бюджетами) система ключевых показателей шаги по подготовке бюджете составление регламента подготовки бюджета Модуль 3 - Формирование бюджета для торговой компании: подготовка функциональных (операционных) бюджетов и сводных бюджетов анализ исходной информации о компании: сфера деятельности, каналы сбыта, продажи и кредитная политика; организационная структура, необходимые числовые данные за прошлые периоды определение центров финансовой ответственности на основа организационной структуры и информации о компании; возможные сложности определения ЦФО с учетом реальных бизнес-процессов в компании регламент подготовки бюджета (источники информации, сроки, ответственность) бюджет продаж (в том числе, прогнозирование и планирование – анализ временных рядов; анализ чувствительности) бюджет поступлений и дебиторской задолженности (с учетом периода погашения ДЗ) бюджет себестоимости готовой продукции; бюджет запасов и закупок бюджет выплат и кредиторской задолженности (с учетом условий закупок) бюджет операционных расходов и выплат по операционным расходам составление бюджета денежных средств (виды денежных потоков, прямой и косвенный метод подготовки бюджета денежных средств) составление бюджета капитальных затрат, бюджета оборотного капитала составление балансового листа, бюджета доходов и расходов KPI компании при подготовке бюджета корректировка бюджета, подготовка бюджета для утверждения Модуль 4 - Подготовка бюджета для производственной компании: функциональные и сводные бюджеты бюджет продаж (с учетом основного бюджетного ограничения по производительности); бюджет производства и связанные с ним бюджеты (сырья, трудозатрат, использования оборудования, запасов и закупок): оптимизация производственной программы при ограничении производственных мощностей; планирование затрат по видам (прямые, косвенные, постоянные, переменные); драйверы затрат; бюджет накладных расходов; расчет плановой себестоимости единицы продукции - методы распределения накладных расходов, расчет коэффициента списания накладных расходов; специфика сводных бюджетов для производственной компании. Модуль 5 - Мониторинг исполнения бюджета как организовать бюджетный контроль (разработка ВНД, документооборот, контроллинг); план-факт анализ (анализ отклонений, факторный анализ, определение причин отклонений); фиксированные и гибкие бюджеты; скользящее бюджетирование; процедура пересмотра бюджета
